Strafverfahren wegen Kryptowährungen

Strafverfahren wegen Kryptowährungen: Wie es beginnt

Problemfall Monetarisierung von Kryptowährungen

Unser Finanz- und Rechtssystem versucht akribisch aufmerksam zu werden, wenn „plötzlich“ irgendwo Geld auftaucht. Tatsächlich ist es dem Umgang mit Kryptowährungen aber geradezu immanent, dass vorher nur etwas nicht greifbares, kaum kontrollierbares, digitales vorhanden war – und dann für das Finanzsystem quasi plötzlich daraus Geld wird.

Es ist daher nicht das Steuer(straf)verfahren, mit dem in „meinen“ Fällen der Sachverhalt beginnt, sondern ein Geldwäscheverdacht. Sei es, dass online verkauft wurde und plötzlich eine Überweisung eintrudelt – oder auch, dass man gegen Bargeld verkauft (was unter vielen meiner Mandanten eher Regelfall als Ausnahme ist). Dieses Geld wird irgendwie in den Finanzkreislauf eingeführt – und da klingeln dann die Alarmglocken.

Der ärgste Feind ist hierbei die eigene Hausbank: Die Daumenschrauben der Geldwäsche-Compliance sind inzwischen so eng angezogen, dass ich selbst in kleinsten Fällen schon Geldwäscheverdachtsmeldungen von Geldhäusern sehe. Es reicht mitunter, je nach Geldhaus, schon, wenn man als Geringverdiener oder nicht fest-Angestellter ein Konto eröffnet hat, nur unregelmäßige Eingangszahlungen hat und dann 2-3 Mal eine niedrige vierstellige Summe in bar einzahlt … oder eben eine mittlere vierstellige überwiesen wird. Die meisten wissen nicht, dass viele Geldhäuser die eigenen Lebensumstände im Blick haben und bei spürbaren Abweichungen der Zahlungseingänge Handlungspflichten ausgelöst werden (können).

Das Geld ist weg.

Bei einem Geldwäscheverdacht, der je nach Staatsanwaltschaft überraschend früh angenommen wird, droht eine Hausdurchsuchung – die eigene Liquidität ist massiv bedroht.

Das Strafverfahren wegen Kryptowährungen hat zu diesem Zeitpunkt erst begonnen zu laufen, wenn es dann klingelt und die Staatsanwaltschaft vor der Türe steht, ist nur ein weiterer Punkt erreicht. Das Steuerstrafverfahren übrigens spielt hier immer noch keine Rolle.

Die Hausdurchsuchung soll vordergründig die Umstände aufklären, die zu der Zahlung geführt haben, digitale Geräte stehen dabei im Fokus und werden vollständig sichergestellt. Wer hier kein sicheres Backup seiner Wallet-Passphrase angelegt hat, verliert binnen Minuten den Zugriff auf seine Vermögenswerte. Sollte Bargeld im Haus sein, das über übliche Summen hinaus geht, wird auch dieses einkassiert. Überdies wird ein Einfrieren des Bankkontos zu erwarten sein. In der jetzigen Situation ist ein sogenannter Vermögensarrest ein absolutes Standard-Szenario.

Steuer-Strafverfahren wegen Kryptowährungen

Im Regelfall bei mir kommt erst jetzt, nachdem man bereits ein Strafverfahren hat und finanziell kaltgestellt ist, das Steuerstrafverfahren – das durch eine FIU-Meldung an das zuständige Finanzamt ausgelöst wurde. Nicht selten erfährt man von diesem weiteren Strafverfahren im Zuge der nächsten Hausdurchsuchung, diesmal durch das Finanzamt.

Die Steuerfahndung ist dabei nach meinem Eindruck technisch deutlich besser ausgestattet, arbeitet in der Auswertung schneller – und die Techniker haben einen höheren technischen Sachverstand als der „Standard-KHK“. Das wirkt sich aus, die Fragen sind von Beginn an zielgerichteter und damit gefährlicher. Allerdings liegt der Fokus hier spürbar auf dem schnöden Mammon, die Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen ist das originäre Interesse, in diesem Fahrwasser schwimmt natürlich die Strafbarkeit mit.

Bei einem Strafverfahren wegen Kryptowährungen ist man schnell in dem Gefühl, dass sich alles zuzieht, die Mandanten sind schnell aufgelöst und verzweifelt – etwa wenn auf Immobilien zugegriffen wird. Ideal ist am Ende ein Verteidigungsteam – ich begrüße es, wenn neben mir als Fachanwalt für Strafrecht & IT-Recht auch noch ein Fachanwalt für Steuerrecht „im Boot“ ist und man nahtlos zusammenarbeitet.